瑪曲縣財政局2021年度部門決算情況說明

一、部門基本情況

（一）職能職責

主要職責是貫徹執(zhí)行國家財稅方針政策，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，擬定和執(zhí)行全縣財政工作。內(nèi)設(shè)職能股（室）3個,即綜合辦公室、預(yù)算國庫金融股、國資采購農(nóng)業(yè)股。

（一）貫徹執(zhí)行國家財政、稅收、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理法規(guī)、制度和方針、政策；負責擬訂財政、稅收、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)、資產(chǎn)評估、財務(wù)會計等方面的地方性法規(guī)和制度，并監(jiān)督實施。

（二）負責制定全州財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施，參與全縣宏觀經(jīng)濟政策的制定工作；組織執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策和鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策；提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。

（三）負責管理縣級各項財政收支；編制年度縣級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；監(jiān)督各單位預(yù)算的執(zhí)行；受縣政府委托，向縣人民代表大會報告縣級預(yù)算及執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告決算；負責制定全縣經(jīng)費開支標準、定額，審核批復(fù)縣級各部門（單位）的年度預(yù)決算；完善轉(zhuǎn)移支付制度；推進財政改革。

（四）負責管理政府非稅收入，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費及政府性基金；承擔住房公積金財政監(jiān)督管理責任；管理住房改革預(yù)算資金；會同有關(guān)部門管理保障性安居工程支出；管理財政票據(jù)；按規(guī)定管理彩票資金。

（五）制定和實施全縣國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督國家金庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作；制定全縣政府采購制度。

（六）負責制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策，制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)；管理財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯和財政預(yù)算內(nèi)的國際收支。

（七）負責審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，收取縣級企業(yè)國有資本收益，貫徹執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度。

（八）負責辦理和監(jiān)督縣級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、政府性投資項目的財政撥款，貫徹執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)制度，負責資金預(yù)算安排、審核、撥付工作；負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。

（九）管理縣級財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，擬訂社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制縣級社會保障預(yù)決算草案。

（十）貫徹執(zhí)行政府國內(nèi)外債務(wù)管理政策、制度和辦法；管理政府貸款業(yè)務(wù)；承擔外國政府、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會、歐洲投資銀行和日本國際協(xié)力銀行以及相關(guān)的聯(lián)合融資貸款贈款項目的信用評估和資金管理及轉(zhuǎn)貸工作。

（十一）貫徹執(zhí)行會計法規(guī)和制度；管理全縣的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為。

（十二）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策執(zhí)行情況；反映財政收支管理中的重大問題；提出加強財政管理的政策建議。

（十三）制定全縣財政科學研究和教育培訓規(guī)劃；負責財政信息和財政宣傳工作。

（十四）行政審批事項

公開招標以外的政府采購方式審批

行政事業(yè)單位賬戶設(shè)立審批

（十五）承辦縣委、縣政府和上級財政部門交辦的其他事項。

（二）機構(gòu)設(shè)置

根據(jù)上述職責，財政局設(shè)3個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：內(nèi)設(shè)職能股（室）3個,即綜合辦公室、預(yù)算國庫金融股、國資采購農(nóng)業(yè)股。經(jīng)費來源為財政全額撥款。

財政局核定人員編制28名，其中行政編制6名，工勤編制1名，事業(yè)編制21名。在職人員27人，養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的退休人員22人，遺屬人員3人。

二、2021年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

表八：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

表九：國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

三、2021年度部門決算情況說明

（一）收入支出決算總體情況說明

本部門2021年度收入總計1030.76萬元，支出總計908.94萬元。與2020年決算數(shù)相比，收入增加293.88萬元，增長39.88%，支出增加111.34萬元，增長13.96%。主要原因是2021年增加農(nóng)村綜合改革項目支出。

本部門2021年度收入合計1030.76元，其中：財政撥款收入826.81萬元，占80.21%；其他收入203.95萬元，占19.79%。

本部門2021年度支出合計908.94萬元，其中：基本支出686.51萬元，占75.53%； 項目支出222.44萬元，占24.47%。

本部門2021年度年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余138.98萬元，較上年增加121.82萬元，主要原因是增加項目支出。

（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

本部門2021年度財政撥款收入826.81萬元，較上年決算數(shù)增加89.93萬元，增長12.20%。主要原因是增加項目收入。較年初預(yù)算數(shù)增加367.92萬元，增長80.18%。主要原因是人員變動、工資增加、年中追加項目資金。

本部門2021年度財政撥款支出831.24萬元，較上年決算數(shù)增加33.64萬元，增長4.2%。主要原因是年中追加項目資金。較年初預(yù)算數(shù)增加151.24萬元，增長31.77%。主要原因是年中追加項目資金。

本部門2021年度財政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出493.39萬元，占59.35%，較年初預(yù)算數(shù)增加49.77萬元，主要原因是人員變動、工資增加；社會保障與就業(yè)支出85.27萬元，占10.26%，較年初預(yù)算數(shù)增加52.94萬元，主要原因是人員變動；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出30.15萬元，占3.63%，較年初預(yù)算數(shù)增加30.15萬元，主要原因是年中追加資金；農(nóng)林水支出222.44萬元，占26.76%，較年初預(yù)算數(shù)增加222.44萬元，主要原因是年中追加項目資金。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共財政撥款基本支出608.81萬元。其中：人員經(jīng)費498.21萬元，較上年增加-45.97萬元，主要原因是人員變動。人員經(jīng)費用途主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。公用經(jīng)費110.60萬元，較上年增加-59.26萬元，主要原因是壓減公用經(jīng)費，公用經(jīng)費用途主要包括辦公費、電費、郵電費、取暖費、差旅費、維修（護）費、租賃費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費等。

（四）政府性基金預(yù)算財政撥款收支決算情況說明。本部門2021年度政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元。

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出情況說明。本部門2021年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款0萬元。

四、“三公”經(jīng)費情況說明

（一）“三公”經(jīng)費支出總額情況。

2021年度本部門“三公”經(jīng)費支出共計0.34萬元，較上年支出數(shù)增加-3.90萬元，主要原因是減少接待支出。

（二）“三公”經(jīng)費分項支出情況。

2021年度本部門無因公出國（境）費用。

公務(wù)車購置費0萬元。

公務(wù)車運行維護費0.05萬元，主要用于財政業(yè)務(wù)檢查等工作所需車輛的燃料費，較上年支出數(shù)增加-2.99萬元，主要原因是車輛也上繳。

公務(wù)接待費0.29萬元，主要用于接待......接受相關(guān)部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出，較上年支出數(shù)增加-0.91萬元，主要原因是減少接待支出。

（三）“三公”經(jīng)費實物量情況。

2021年度本部門公務(wù)車保有量為1輛；國內(nèi)公務(wù)接待4批次，29人。2021年度本部門人均接待費100元，車均購置費0萬元，車均維護費0.05萬元。

五、其他需要說明的事項

（一）機關(guān)運行經(jīng)費情況說明。2021年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出110.60萬元，機關(guān)運行經(jīng)費主要用于開支辦公費、電費、郵電費、取暖費、差旅費、維修（護）費、租賃費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費等。機關(guān)運行經(jīng)費較2020年增加-59.26萬元，增長-34.89%，主要原因是減少支出。

（二）國有資產(chǎn)占用情況說明。截至2021年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中：其他用車1輛。

（三）政府采購支出情況說明。2021年本部門政府采購支出總額93.74萬元，其中：政府采購貨物支出93.74萬元。主要用于采購辦公設(shè)備購置。授予中小企業(yè)合同金額93.74 萬元，占政府采購支出總 額的 100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額93.74萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的 100%。

（四）預(yù)算績效管理情況說明（如有，需另附績效評價報告）。

我單位無預(yù)算績效管理情況。

六、專業(yè)名詞解釋。

（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

（三）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、 租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的 經(jīng)費、從非本級財政部門取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。

（五）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政 撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提 取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（六）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（七）結(jié)余分配：指單位當年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教[2012]32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

（九）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中：人員經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

（十一）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

（十二）“三公”經(jīng)費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護費反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（十三）機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

（十四）工資福利支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

（十五）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。

（十六）對個人和家庭的補助（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

注：以上為常見專業(yè)名詞解釋目錄，僅供參考，部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行解釋和增減。比如可將類級功能科目和經(jīng)濟科目細化解釋到項級。