瑪財發(fā)〔2024〕49號

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）人民政府、縣直各部門：

為進(jìn)一步推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《甘肅省財政廳關(guān)于印發(fā)<甘肅省級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)>相關(guān)文件的通知》(甘財會〔2020〕27號)、《甘南州財政局關(guān)于印發(fā)〈甘南州州級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)〉相關(guān)文件的通知》（州財政法〔2023〕4號）要求，縣財政局制定了《瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)(試行)》《瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》《瑪曲縣縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用操作指引》(以下簡稱“兩標(biāo)一指引”),現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

一、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各單位領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任，按時完成財政部、省財政廳、州財政局內(nèi)部控制建設(shè)總體要求，按照財政推動、單位建設(shè)、分級負(fù)責(zé)的原則，把內(nèi)部控制建設(shè)作為黨風(fēng)廉政建設(shè)的有效手段，形成單位“一把手”負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的工作格局，加快推進(jìn)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，爭取在2024年12月中旬前全縣內(nèi)控體系建設(shè)水平取得較大改進(jìn)和明顯提升。

二、基于標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)建設(shè)

為明晰政策要求，將國家、省級、州級和縣級財政的政策轉(zhuǎn)化為單位可執(zhí)行的制度流程和標(biāo)準(zhǔn)，通過制定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)及操作指引，作為單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中遵循的外部標(biāo)準(zhǔn)。各單位要按照“兩標(biāo)一指引”,細(xì)化單位內(nèi)部制度業(yè)務(wù)流程，通過標(biāo)準(zhǔn)引導(dǎo)、風(fēng)險評估、改進(jìn)完善、評價督導(dǎo)、整改落實等措施和步驟有效推進(jìn)單位內(nèi)控體系建設(shè)落地執(zhí)行。

三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查

為全面推進(jìn)各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，縣財政局將組織對各行政事業(yè)單位抽取一定比例，對單位內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果，組織單位進(jìn)行整改落實，具體事項另行通知。

四、注意事項

《瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)(試行)》《瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)》《瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用操作指引》已在瑪曲縣人民政府官網(wǎng)發(fā)布，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）人民政府、縣直各部門可自行下載打印。

附件：瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用操作指引.pdf 

     瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)（試行）.pdf 

     瑪曲縣縣級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（試行）.pdf

瑪曲縣財政局

2024年10月25日