瑪曲縣2023年財政收支決算（草案）

的報告

2023年，財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習貫徹黨的二十大精神，財政部門立足財政職能，通過全力爭取上級支持、壓減一般性支出等方式，確保了全縣既定支出力度不降、規(guī)模不減，在極其艱難的情況下，實現(xiàn)了收支平衡，穩(wěn)步推進各項財稅改革和財政管理工作，為保持經(jīng)濟社會大局穩(wěn)定發(fā)展提供了堅實的財力保障。

1. 2023年公共預算收支決算情況

   全年一般公共預算總收入291328萬元，其中：縣級一般公共預算收入4281萬元，上級補助225724萬元（其中：返還性收入3100萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入153652萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入68972萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)53322萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入8001萬元。

   全年一般公共預算總支出為244353萬元，其中：一般公共預算支出236507萬元，上解支出4167萬元，債券還本支出2206萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1473萬元。

收支相抵，年終結(jié)余為46975萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（一）地方一般公共預算收入完成情況。2023年，完成縣級一般公共預算收入4281萬元，占預算數(shù)的152.46%，同比增長50.58%。其中：完成稅收收入2431萬元，占預算數(shù)的114%；非稅收入1850萬元，占預算數(shù)的275%。

（二）地方一般公共預算支出完成情況。2023年，完成縣級一般公共預算支出236507萬元，占調(diào)整預算數(shù)的83%，同比增長2.9%。其中：11類民生支出占財政支出的比重為55.57%。

2023年，縣級“三公”經(jīng)費支出568萬元，其中：公務用車購置及運行維護費547萬元；公務接待費21萬元。

二、2023年政府性基金預算收支決算情況

全年完成縣級政府性基金收入3139萬元，占預算數(shù)的49.41%，加上上級補助255萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入38870萬元，上年結(jié)余收入393萬元，總收入為42657萬元。

完成政府性基金支出31817萬元，占調(diào)整預算數(shù)的87.87%，加上地方政府專項債務還本支出4600萬元，總支出為36417萬元。

收支相抵，年終結(jié)余為6240萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

三、2023年國有資本經(jīng)營預算收支決算情況

全年國有資本經(jīng)營收入總計1萬元（上級補助收入1萬元），當年未支出，年終結(jié)余為1萬元。

四、2023年社會保險基金預算收支決算情況

全年社會保險基金預算收入11177萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金1524萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金9653萬元。

全年社會保險基金預算支出10690萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金1297萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金9393萬元；

年末滾存結(jié)余2051萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金1205萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金846萬元。

五、政府債務情況

2022年末，我縣政府性債券余額為147937萬元（其中：一般債券86637萬元；專項債券61300萬元）。按規(guī)定程序當年發(fā)行政府性債券46871萬元（其中：一般債券8001元、專項債券38870元）。當年化解政府債券6716萬元（其中：一般債券2116萬元，專項債券4600萬元），截至2023年底，全縣政府債券余額188092萬元（其中：一般債券余額92522萬元，專項債券95570萬元）。

2023年，上級財政部門核定我縣政府性債券限額為195468萬元（其中：一般債券95298萬元，專項債券100170萬元）。

六、主要工作開展情況

為確保完成2023年各項財政工作任務，結(jié)合省、州、縣政府確定的民生實事，我們圍繞經(jīng)濟發(fā)展，狠抓增收節(jié)支，深化財政改革，認真履行職責，主要做了以下方面的工作。

（一）提高政治站位，全力保障機構(gòu)運轉(zhuǎn)。一是嚴格落實收入目標任務責任制，強化征管措施和征管責任的落實，做到措施到位、責任到人。二是爭取上級新增財力19154萬元，新增地方政府一般債券6101萬元，新增地方政府再融資債券1900萬元，新增地方政府專項債券38870萬元，有效保障了社會事業(yè)發(fā)展和重點支出。三是深入貫徹落實上級決策部署，盤活財政存量資金2293萬元，統(tǒng)籌用于亟需資金支持的重點領(lǐng)域。四是牢固樹立過“緊日子”的思想，大力壓減一般性支出，大力壓減非急需、非剛性項目支出，將節(jié)約的資金優(yōu)先用于“六穩(wěn)”“六保”支出，將有限的財政資金都用到“刀刃”上。

（二）加大民生投入，按時做好債務化解。一是按照財政預算“量入為出、收支平衡、不列赤字”的基本原則，落實好“三保”任務的基礎(chǔ)上，積極籌措資金，按時償還政府法定債務及隱性債務還本付息，2023年一般債券還本付息5006.07萬元，專項債券還本付息7201.19萬元，隱性債務還本付息5053.65萬元。二是持續(xù)加大民生投入，重點保障養(yǎng)老金、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保、教育等民生實事支出，2023年，全縣用于教育、社保、衛(wèi)生等11類民生支出13.14億元，占一般公共預算支出的55.57%。

（三）助力鄉(xiāng)村振興，重點資金落實到位。為貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的決策部署。2023年根據(jù)資金下達情況，整合涉農(nóng)資金13687萬元，整合比例84.33%。農(nóng)林水支出51520萬元，同比上年增長45.61%；縣級投入銜接資金1550萬元，占縣級預算收入的55%，同比去年增長0.65%。為保障全縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有序推進發(fā)揮了應有作用。

（四）堅持多措并舉，提高財政服務水平。一是認真貫徹落實關(guān)于深化財稅改革的具體要求，圍繞建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，統(tǒng)籌推進預算編制、國庫管理、政府采購等各項改革。二是優(yōu)化債券管理，促進債券項目發(fā)展。緊緊圍繞專項債券重點支持領(lǐng)域，結(jié)合我縣實際發(fā)展需求，統(tǒng)籌推進項目謀劃、分析、申報工作，確保符合條件的債券項目應報盡報，積極爭取債券項目資金38870萬元。三是落實綠色發(fā)展，營造良好的生態(tài)環(huán)境。2023年縣級財政生態(tài)環(huán)保方面共投入1697萬元，主要用于污水處理廠設(shè)備維修、環(huán)境衛(wèi)生綜合整治、環(huán)衛(wèi)工工資、生態(tài)修復、環(huán)境監(jiān)測及環(huán)境問題整改等方面。四是嚴肅財經(jīng)紀律，強化財會監(jiān)督。根據(jù)財政部全國財會監(jiān)督工作視頻會議及全省財會監(jiān)督工作視頻會議精神和工作要求，把專項整治工作作為今年重要工作抓緊抓實。

七、存在的困難及下一步工作計劃

總的來說，2023年財政工作較好地完成了各項工作任務。但從總體上看，還存在一些不足：

一是財源結(jié)構(gòu)依然單一，財政抗風險能力較差。縣級財政對行政事業(yè)性收費和罰沒收入等非稅依賴性強，財政收入穩(wěn)定性較差。尤其自格薩爾黃金公司停產(chǎn)以來在，新的經(jīng)濟增長點還沒有形成的情況下，導致我縣可用財力斷崖式下滑,財政自給率僅為1.81%。

二是財政保障能力極低，面臨的新增支出壓力非常大。我縣可支配財力有限，但人員經(jīng)費支出持續(xù)增長，2023年人員支出已占可用財力的90%以上，財政支出壓力沉重，地方出臺的民生類政策已無法保障，且各部門公用經(jīng)費保障水平較低。由于資金短缺，財政對基礎(chǔ)設(shè)施以及教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、文化等基本公共服務領(lǐng)域的投入明顯不足，公共需求得不到滿足，嚴重制約了經(jīng)濟社會的持續(xù)發(fā)展。

三是政府債務沉重，財政資金風險大。在我縣可支配財力有限的前提下，既要保障“三保”支出，還要保證地方配套政策落實等剛性支出，且剛性支出逐年增加，致使瑪曲縣政府性債務包袱沉重，償債壓力大，財政承受能力弱，潛在一定的財政風險，受可用財力限制，隱形赤字逐年增加，截止目前政府債務高達27億元。

針對這些問題，下一步我們將著重做好以下工作：

（一）進一步立足資源優(yōu)勢，堅持科學發(fā)展，因地制宜開發(fā)優(yōu)勢資源，大力培植后續(xù)財源，以促進財政收入增長。堅持依法治稅，強化稅收征管，做到應收盡收，確保財政收入穩(wěn)步增長。規(guī)范非稅收入管理，堅持量力而行，優(yōu)化支出的原則，科學編制預算，嚴格預算執(zhí)行，全面提高財政資金使用效益。

（二）一是要繼續(xù)深化部門預算管理制度改革，調(diào)整完善部門預算的編制辦法，提高預算的前瞻性、連續(xù)性、約束性。二是要強化非稅收入管理改革，繼續(xù)推行國庫集中收付制度改革，統(tǒng)籌安排收入，提升財政管理水平。

（三）進一步完善預算管理一體化系統(tǒng)，細化各項支出標準并嵌入系統(tǒng)作為預算編制的基本依據(jù)，強化項目庫全生命周期管理和預算指標對執(zhí)行的有效控制。嚴格落實“三保”主體責任，足額安排“三保”支出，筑牢兜實“三保”底線，細化預算編制。強化財政預期管理，加快預算項目庫建設(shè)管理，扎實做好2023年預算執(zhí)行，提高預算編制的科學性和精準度。

（四）防范化解政府債務風險，緊盯年度化債任務，有序推進隱性債務化解工作。根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平和償債能力情況，控制債務規(guī)模，確保還款能力和債務償還期限的匹配性，建立健全債務管理制度，包括制定債務規(guī)模和結(jié)構(gòu)的合理目標，合理配置債券類型，控制債務成本，加強債務管理、提升債務可持續(xù)性、完善風險管理機制、強化信息披露和透明度，以及加強法律法規(guī)建設(shè)。